Finanční plán – VZOR ke stažení zdarma
- Autor:
- Jakub Nečas
- Aktualizováno:
- Publikováno:
- Rubriky: Poradna
Sestavení kvalitní finančního plánu je úspěchem každého podnikání. Pokud zrovna začínáte podnikat, je výchozí rozvaha a finanční plán o to důležitější. Uvádíme příklad jednoduchého finančního plánu, který zahrnuje pouze výchozí bilanci příjmů a výdajů a kalkulaci předpokládaného zisku. Mikro a malé podnikatelské jednotky, stejně jako OSVČ, mohou před začátkem podnikání použít rozpočet a odhad budoucích výnosů.
Příklad finančního plánu pro kavárnu
Jako budoucí podnikatel máte záměr otevřít kavárnu v krajském městě. Pro umístění kavárny jste si vybrali širší střed města, tedy s vyšším nájem, ale také vyšším pohybem lidí na ulici.
1. Koncept podnikání
Chcete se zaměřit na prodej kvalitní kávy, kterou si budete sami pražit a prodej domácích zákusků a dortů z lokálních a bio potravin. Cílový segment trhu bude mladší věková populace, vysokoškolští studenti a maminky s dětmi.
2. Odhad prodeje
Analyzovali jste konkurenci a domníváte se, že byste mohli mít zhruba tyto denní prodeje:
- 100 šálků kávy za 75 Kč/kus.
- 50 ks zákusků za 50 Kč/kus.
- 30 ks sendvičů za 125 Kč/kus.
Odhad denní tržby je tedy 15.250 Kč, měsíční tržby 457.500 Kč.
3. Náklady při zahájení podnikání
Zřizovací výdaje a náklady je nutné vyčíslit ještě před otevřením kavárny. Například na rekonstrukci prostorů tak, abyste splňovali všechny hygienické normy, modernizaci apod. Musíte investovat do marketingu, aby si vás zákazníci našli. Dále musíte nakoupit zásoby a potraviny ze kterých budete připravovat domácí dorty a zákusky. Příklad nákladů spojených s otevřením kavárny:
- Zařízení kavárny 625 000 Kč.
- Webové stránky a marketing 25 000 Kč.
- Zásoby 50 000 Kč.
- Licence 25 000 Kč.
- Celkem 725 000 Kč.
4. Provozní (měsíční) náklady
Náklady, spojené s provozem kavárny včetně mezd, a to i vaší mzdy! Často se stává, že podnikatel zapomene na svoji mzdu a počítá s ní až z výsledku měsíčního hospodaření, ale to je špatně.
- Nájem kavárny 62 500 Kč.
- Mzdy (3 zaměstnanci), včetně zákonných odvodů a daní 150 000 Kč.
- Energie (elektřina, voda, topení atd.) 12 500 Kč.
- Marketing 25 000 Kč.
- Pojištění a zabezpečení kavárny 5 000 Kč.
- Běžná údržba, servis a úklid 7 500 Kč.
- Nákup zboží a potravin pro přímý prodej (limonády), tak káva před pražením a suroviny k pečení ( při předpokládané marži 50 %) 112 500 Kč.
- Celkem 375 000 Kč
5. Zisk
Zisk počítáme před zdaněním a vycházíme z jednoduchém odečtení nákladů od výnosů, tedy: 475 000 – 375 000 = 82 500 Kč. Přesné vyčíslení daně následuje až po roce podnikání, při zahájení podnikání před koncem roku může být tato doba dokonce delší než 12 měsíců. Do výpočtu daně následně vstoupí nejrůznější slevy a odpočty. Jako OSVČ můžete ale orientačně použít sazbu 15 % a odhadovat daň ve výši 12.375 Kč. Odhadovaný měsíční zisk s odpočtem zdanění bude 70 125 Kč.
6. Návrat investice - ROI
Do začátku podnikání jste investovali 725 000 Kč. Pokud půjde vše podle plánu, tak po 6 měsících dosahovaného zisku 70 125 Kč budete ve ztrátě už jen 304.250 Kč a po prvním roce podnikání budete v čistém zisku 116 500 Kč.
| Měsíc | Čistý zisk |
| 0 | -725 000,- |
| 1 | -654 875,- |
| 2 | -584 750,- |
| 3 | -514 625,- |
| 4 | -444 500,- |
| 5 | -374 375,- |
| 6 | -304 250,- |
| 7 | -234 125,- |
| 8 | -164 000,- |
| 9 | -93 875,- |
| 10 | -23 750,- |
| 11 | 46 375,- |
| 12 | 116 500,- |
7. Změny v čase
V průběhu času, může dojít k různým změnám v závislosti na sezónnosti podnikání (letní prázdniny a méně zákazníků) proto je nutné počítat i s drobnými odchylkami. Nebo naopak s Vánoci, kdy jsou tržby vyšší.
Pokud se měsíční prodeje například zvýší o 20 %, tak měsíční zisk před zdaněním stoupne na 130 000 Kč. Pokud se naopak prodeje sníží o 20 %, tak měsíční zisk před zdaněním klesne na pouhých 35 000 Kč.
Rozpočet je nutné pravidelně kontrolovat a revidovat, je třeba abyste s ním pracovali jako s flexibilním dokumentem. V průběhu času se může stát, že stoupnou náklady na energie nebo se zvýší nájem, ale naopak se mohou snížit mzdové náklady, když zjistíte, že na provoz kavárny stačí pouze dva zaměstnanci.
Finanční ukazatele
Sledujte finanční ukazatele, které si stanovíte (KPI). Bylo by chybou sledovat pouze čistý zisk, protože existuje více pohledů a více ukazatelů, jak si právě v podnikání stojíte. Zaměřte se také na ukazatele jako je obrat, zisk před zdaněním, výše marže a jak ve vyvíjí v čase, rentabilita a případně zadluženost. Všechny tyto informace by vám měly poskytnout vodítka, abyste se mohli lépe rozhodovat a řídit své podnikání.
Závěrem
Při stanovení zahajovacího rozpočtu se zaměřte na každý detail. I částky, které se jeví jako drobné výdaje či příjmy se v průběhu času mohou výrazně projevit na vaší finanční situaci. Vždy je lepší počítat se špatným vývojem podnikání! Rozpočet by měl být flexibilní dokument, se kterým budete pravidelně pracovat a na konci každého měsíce údaje aktualizujte. Sledujte výsledky a plán optimalizujte, abyste dosáhli co nejvyššího zisku.
Autor
Jakub Nečas
Další důležité informace
Na co si dát pozor při sjednání nebankovní půjčky
Aktualizováno 27. 3. 2026. Obsah Na co si dát pozor při sjednání nebankovní půjčky? Téměř každý něk...
Rady a tipy, jak zvýšit své šance na schválení osobní půjčky
Aktualizováno 27. 3. 2026. Obáváte se, že vám bude zamítnuto schválení osobní půjčky? Existují způso...
Pojmenovat firmu je složitější, než myslíte
Aktualizováno 27. 3. 2026. Rozhodnout se pro podnikání je náročné. Krok do nejistých vod je jen pro...
Úrok, úroková sazba, úroková míra a různé typy úroků
Aktualizováno 27. 3. 2026. Znáte cenu peněz? Kolik vám vydělají, když je uložíte do banky nebo kolik...
